Нужно ли платить налог на выигрыш в казино?

Точный ответ на вопрос определяется типом игорной онлайн платформы. Если это интернет казино, работающее в Украине легально по лицензии КРАИЛ, то да. Остальные клубы оставляют решение фискальных сборов на усмотрение игроков. Естественно, что большинство гемблеров налоги с выигрышей в оффшорных онлайн заведениях не уплачивают. Но даже при игре в легальном онлайн казино, сертифицированном Национальным регулятором КРАИЛ, возникает ряд нюансов. О них читайте в нашем обзоре.

Материал расскажет, где обязательно придется платить налог, а где о нем можно попросту «забыть». Также мы разъясним, с какой суммы должны взиматься фискальные сборы и что происходит на самом деле. Наконец, наш обзор подскажет, как заплатить налог и сразу получить деньги обратно. Да, такое тоже возможно, но далеко не на всех проектах.

Как взимается налог на выигрыш в интернет казино с лицензией КРАИЛ

Лаконичный ответ – автоматически. Формально, клуб должен вычесть с дохода игрока 19.5%, включающих два фискальных сбора. Первая часть – это непосредственно налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В Украине он применяется во всех сферах деятельности и составляет 18% (статья 167.1 НКУ).

Второй налог – временный. Это военный сбор в 1.5%. Данная сумма также должна вычитаться непосредственно из доходов человека.

Фискальные сборы онлайн казино КРАИЛ производят аналогично другим субъектам хозяйственной деятельности: при расчете с клиентом. Но делают украинские легальные клубы это по-разному.

С какой суммы требуется платить налог по закону?

Формально, НКУ требует взимать НДФЛ непосредственно с дохода. Но что такое чистая прибыль в интернет казино? В простом рассуждении доходом можно считать разницу между текущим состоянием баланса на игровом счету клиента азартной платформы и суммой внесенных депозитов. Естественно, оба показателя берутся за отчетный период. Для простоты понимая, рассмотрим абстрактный пример:

• к началу месяца на счету игрока было ₴1400;
• все налоги к этому моменту были уплачены – автоматически вычтены казино;
• общая сумма депозитов за месяц составила ₴8100;
• итоговый баланс на счету за аналогичный период ₴10,800.

Тогда, чистая прибыль игрока за месяц составляет ₴1300: 10,800-(8100+1400). Именно с нее клуб должен взимать налог на выигрыш. В приведенном примере фискальный сбор составит ₴253.50.

Но большинство интернет казино КРАИЛ не мудрствуют особо с несложной арифметикой. Онлайн заведения поступают проще, считая доходом деньги, выводятся со счета. Соответственно, каждая заявка на выплату облагается сбором в19.5%. Поэтому, в рассмотренном ранее примере фискальные отчисления будут определяться суммой вывода. Если пользователь пожелает забрать все деньги со счета, а именно ₴10,800, то платить налог придется в размере ₴2106. Величина возрастает практически на порядок. Фактически, фискальные сборы производятся даже с внесенных депозитов.

Какой вариант корректный?

Оба, как бы противоречиво это не звучало. Проблема в том, что украинское налоговое законодательство применяет общие нормы к фискальным сборам с азартной публики. Сам термин – выигрыш в онлайн казино, отдан на усмотрение клубам. Большинство заведений, следуя формулировке статьи 167.1 НКУ, считают выводимые со счета средства – «заработной платой» клиента. В таком подходе, все, что забирает пользователь, – выигрыш, поэтому облагается сбором в 19.5%.

Камнем преткновения оказывается статья 170.6.4 НКУ, утверждающая, что при расчете суммы налога, затраты игрока не принимаются в учет.

Внести ясность в формулировку призван законопроект №2713-Д, где предлагается облагать НДФЛ и военным сбором только крупные выигрыши – прибыль, превышающую 8 минимальных заработных плат. Но на практике эта схема еще не работает.

Как узнать точную сумму налога в онлайн казино?

Наиболее верный способ зайти в кассу и попробовать оформить заявку на вывод. Инструкция для проверки приведена на примере Pin Up Casino:

1. Авторизоваться в клубе.
2. Нажать клавишу «В кассу».
3. Переключиться на вкладку «Вывести».
4. Заполнить поле «Сумма».

Размер фискальных сборов отобразиться ниже. Достаточно будет посмотреть на поле «Сумма налогов», чтобы увидеть: при выводе ₴10,800 вычитается ₴2106.

Фискальный сбор в любом интернет казино КРАИЛ производится автоматически. Отказаться от него невозможно. Соответственно, в приведенном примере на карту игрока поступит ₴8694.

Казино Украины, компенсирующие фискальные вычеты

Среди легальных игорных проектов, функционирующих по лицензии КРАИЛ, только два клуба предлагают клиентам максимально выгодные условия налоговых отчислений. Это Pin Up Champion Casino. В обоих заведениях пользователь обязан платить налог и деньги вычитаются автоматически при каждом выводе. Одновременно, на бонусный счет пользователя поступает сумма фискальных сборов. То есть, казино компенсируют игрокам только что уплаченные налоги.

Как работает возврат на платформе PinUp

Акция носит название Money Back и действует по следующему принципу:

1. Игрок оформляет заявку на выплату уже знакомой нам суммы ₴10,800.
2. Казино вычитает ₴2106 НДФЛ и военных сборов.
3. Идентичная сумма поступает на бонусный счет игрока в течение 24 часов с момента одобрения заявки на вывод.

Остается только конвертировать деньги на реальный счет. Размер вейджера для бонуса Money Back зависит от суммы выплаты. Если со счета снимается до ₴1000 включительно, то отыгрывать призовые деньги необходимо 26 раз. При повышении размере выплаты, вейджер снижается соответственно схеме:

• ₴1001 – 25х;
• ₴5001 – 24х;
• ₴10,001 – 23х;
• ₴15,001 – 22х;
• ₴20,001 – 21х.

На отыгрыш отводится 72 часа, кэшаут в акции составляет х3 от суммы бонуса. Соответственно, в казино Pin Up налог на выигрыш может оказаться прибыльным. При удачном отыгрыше пользователь может заработать больше, вплоть до трех раз, чем заплатил.

Возврат налога в ChampionCasino

Схема работает в большей части аналогично, за исключением отыгрыша. Причина – призовые акции в онлайн казино Champion не имеют вейджера. Возврат налога производится сразу после одобрения заявки на вывод. Призовая сумма в виде 19.5% сборов поступает на счет «Персональный бонус». Конвертация денег с этого кошелька на реальный баланс производится случайным образом, Это осуществляется в процессе игры на автоматах. Каждая ставка в онлайн слоты способна конвертировать определенную сумму с кошелька «Персональный бонус» на реальный счет.

Что еще важно знать про выплаты в онлайн казино КРАИЛ

Каждая заявка на вывод, даже не одобренная заведением, автоматически обнуляет бонусный баланс игрока. Поэтому, снимать деньги со счета в казино, рекомендуется, когда все призовые суммы конвертированы на реальный кошелек. Если пользователь не успел отыграть бонус за налог на выигрыш, то он также обнуляется при попытке вывода. Впрочем, удачная выплата автоматически пополнит этот баланс. На бонусный счет поступит новая компенсация за фискальные сборы.

Нужно ли платить налог в оффшорных казино?

Вновь приводим краткий, но информативный ответ – не обязательно. Клубы, не имеющие легального статуса в Украине, производят выплаты выигрышей без указания источника происхождения денег. В пользовательской оферте оффшорных азартных платформ обычно указывается, что налоговые отчисления осуществляются соответственно правовым нормам страны пользователя. Самостоятельно, такие казино фискальные сборы не производят.

Резюме

Обязанность платить налог при игре на гривны существует только в легальных украинских казино, сертифицированных Национальным регулятором КРАИЛ. Вычет фискальных сборов осуществляется автоматически при каждом выводе денег. Величина налога составляет 19.5%, объединяя военный сбор и НДФЛ. Ряд клубов полностью компенсирует вычеты возвратом аналогичной суммы в виде бонуса.