Чи потрібно сплачувати податок на виграш у казино?

Точна відповідь на питання визначається типом гральної онлайн-платформи. Якщо це інтернет-казино, яке працює в Україні легально за ліцензією КРАЇЛ, то так. Інші клуби залишають рішення фіскальних зборів на розсуд гравців. Звичайно, що більшість гемблерів податки з виграшів в офшорних онлайн-закладах не сплачують. Але навіть при грі в легальному онлайн-казино, сертифікованому Національним регулятором КРАЇЛ, виникає низка нюансів. Про них читайте у нашому огляді.

Матеріал розповість, де обов’язково доведеться платити податок, а де про нього можна просто «забути». Також ми роз’яснимо, з якої суми мають стягуватися фіскальні збори і що відбувається насправді. Нарешті, наш огляд підкаже, як заплатити податок і відразу отримати гроші назад. Так, таке також можливо, але далеко не на всіх проектах.

Як стягується податок на виграш в інтернет-казино з ліцензією КРАЇЛ

Лаконічна відповідь – автоматично. Формально клуб повинен відняти з доходу гравця 19.5%, що включають два фіскальні збори. Перша частина – це безпосередньо податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). В Україні він застосовується у всіх сферах діяльності та становить 18% (стаття 167.1 ПКУ).

Другий податок – тимчасовий. Це військовий збір 1.5%. Ця сума також має вираховуватися безпосередньо з доходів людини.

Фіскальні збори онлайн-казино КРАЇЛ здійснюють аналогічно іншим суб’єктам господарської діяльності: при розрахунку з клієнтом. Але роблять українські легальні клуби це по-різному.

З якої суми потрібно сплачувати податок згідно із законом?

Формально, ПКУ вимагає стягувати ПДФО безпосередньо з доходу. Але що таке чистий прибуток в інтернет-казино? У простому міркуванні доходом можна вважати різницю між поточним станом балансу на гральному рахунку клієнта азартної платформи та сумою внесених депозитів. Звичайно, обидва показники беруться за звітний період. Для простоти розуміння, розглянемо абстрактний приклад:

• до початку місяця на рахунку гравця було ₴1400;
• всі податки до цього моменту були сплачені – автоматично вирахувані казино;
• загальна сума депозитів за місяць склала ₴8100;
• підсумковий баланс на рахунку за аналогічний період ₴10,800.

Тоді, чистий прибуток гравця за місяць становить ₴1300: 10,800-(8100+1400). Саме з неї клуб має стягувати податок на виграш. У наведеному прикладі фіскальний збір становитиме ₴253.50.

Але більшість інтернет-казино КРАЇЛ не мудрують особливо з не складною арифметикою. Онлайн-заклади вчиняють простіше, вважаючи доходом гроші, що виводяться з рахунку. Відповідно, кожна заявка на виплату оподатковується збором 19.5%. Тому у розглянутому раніше прикладі фіскальні відрахування будуть визначатися сумою виведення. Якщо користувач забажає забрати всі гроші з рахунку, а саме ₴10,800, то платити податок доведеться у розмірі ₴2106. Розмір зростає майже на порядок. Фактично, фіскальні збори здійснюються навіть із внесених депозитів.

Який варіант коректний?

Обидва як би суперечливо це не звучало. Проблема в тому, що українське податкове законодавство застосовує загальні норми до фіскальних зборів із азартної публіки. Сам термін – виграш в онлайн-казино, відданий на розсуд клубам. Більшість закладів, дотримуючись формулювання статті 167.1 ПКУ, вважають кошти, що виводяться з рахунку – «заробітною платою» клієнта. У такому підході все, що забирає користувач – виграш, тому оподатковується збором у 19.5%.

Каменем спотикання виявляється стаття 170.6.4 ПКУ, яка стверджує, що при розрахунку суми податку витрати гравця не беруться до обліку.

Внести ясність у формулювання покликаний законопроект №2713-Д, де пропонується обкладати ПДФО та військовим збором лише великі виграші – прибуток, що перевищує 8 мінімальних заробітних плат. Але на практиці ця схема ще не працює.

Як дізнатися точну суму податку онлайн-казино?

Найбільш вірний спосіб зайти до каси та спробувати оформити заявку на виведення. Інструкцію для перевірки наведено на прикладі Pin Up Casino:

1. Авторизуватися у клубі.
2. Натисніть клавішу «В касу».
3. Перейти на вкладку «Вивести».
4. Заповнити поле «Сума».

Розмір фіскальних зборів відобразиться нижче. Достатньо буде подивитися на поле «Сума податків», щоб побачити: при виведенні ₴10,800 віднімається ₴2106.

Фіскальний збір у будь-якому інтернет-казино КРАЇЛ здійснюється автоматично. Відмовитись від нього неможливо. Відповідно, у наведеному прикладі на карту гравця надійде ₴8694.

Казино України, що компенсують фіскальні відрахування

Серед легальних гральних проектів, які функціонують за ліцензією КРАЇЛ, лише два клуби пропонують клієнтам максимально вигідні умови податкових відрахувань. Це Pin Up Champion Casino. В обох закладах користувач зобов’язаний сплачувати податок і гроші вираховуються автоматично при кожному виведенні. Одночасно на бонусний рахунок користувача надходить сума фіскальних зборів. Тобто казино компенсують гравцям щойно сплачені податки.

Як працює повернення на платформі PinUp

Акція зветься Money Back і діє за таким принципом:

1. Гравець оформляє заявку на виплату вже знайомої нам суми ₴10,800.
2. Казино віднімає ₴2106 ПДФО та військових зборів.
3. Ідентична сума надходить на бонусний рахунок гравця протягом 24 годин з моменту схвалення заявки на виведення.

Залишається лише конвертувати гроші на реальний рахунок. Розмір вейджера для бонуса  Money Back залежить від суми виплати. Якщо з рахунку знімається до ₴1000 включно, то відігравати призові гроші необхідно 26 разів. При підвищенні розміру виплати, вейджер знижується відповідно до схеми:

• ₴1001 — 25х;
• ₴5001 — 24х;
• ₴10,001 — 23х;
• ₴15,001 — 22х;
• ₴20,001 — 21х.

На відіграш відводиться 72 години, кешаут в акції складає х3 від суми бонусу. Відповідно, у казино Pin Up податок на виграш може виявитися прибутковим. При вдалому відіграші, користувач може заробити більше, аж до трьох разів, ніж заплатив.

Повернення податку в Champion Casino

Схема працює переважно аналогічно, крім відіграшу. Причина – призові акції онлайн-казино Champion не мають вейджера. Повернення податку здійснюється відразу після схвалення заявки на виведення. Призова сума у вигляді 19.5% зборів надходить на рахунок «Персональний бонус». Конвертація грошей з цього гаманця на реальний баланс здійснюється випадковим чином, це здійснюється в процесі гри на автоматах. Кожна ставка у онлайн-слоти здатна конвертувати певну суму з гаманця «Персональний бонус» на реальний рахунок.

Що ще важливо знати про виплати в онлайн-казино КРАЇЛ

Кожна заявка на виведення, навіть не схвалена закладом, автоматично обнулює бонусний баланс гравця. Тому знімати гроші з рахунку в казино рекомендується, коли всі призові суми конвертовані на реальний гаманець. Якщо користувач не встиг відіграти бонус за податок на виграш, він також обнулюється при спробі виведення. Утім, вдала виплата автоматично поповнить цей баланс. На бонусний рахунок надійде нова компенсація за фіскальні збори.

Чи потрібно сплачувати податок у офшорних казино?

Знову наводимо коротку, але інформативну відповідь – не обов’язково. Клуби, які не мають легального статусу в Україні, здійснюють виплати виграшів без зазначення джерела походження грошей. У оферті користувача офшорних азартних платформ зазвичай вказується, що податкові відрахування здійснюються відповідно до правових норм країни користувача. Самостійно такі казино фіскальні збори не проводять.

Резюме

Обов’язок сплачувати податок під час гри на гривні існує лише у легальних українських казино, сертифікованих Національним регулятором КРАЇЛ. Вирахування фіскальних зборів здійснюється автоматично при кожному виведенні грошей. Розмір податку становить 19.5%, об’єднуючи військовий збір та ПДФО. Ряд клубів повністю компенсує вирахування поверненням аналогічної суми у вигляді бонусу.